確定申告は、申告期間が始まってから準備すればよいものではありません。クリエイターや副業フリーランスは、売上確認、経費整理、控除証明書の収集、インボイス対応など、事前に行う作業が多くあります。

そこで本記事では、クリエイターの確定申告準備はいつから始めるのが良いのかについて解説します。

確定申告の基本スケジュールはいつからいつまで？

確定申告の基本スケジュールはいつからいつまでなのか、税制上の決まりをおさらいしましょう。

申告期間は「2月16日〜3月15日」が原則

所得税の確定申告期間は、原則として毎年2月16日から3月15日までです。

個人事業主やフリーランスのクリエイターは、前年1月1日から12月31日までの所得を計算し、翌年の申告期間内に申告・納税を行います。イラスト制作、動画編集、ライティング、音楽制作などの収入がある場合、売上から必要経費を差し引いて所得金額を計算します。

ただし、2月16日または3月15日が土曜日・日曜日・祝日などにあたる場合は、申告期間や申告期限がずれることがあります。特に、申告期限である3月15日が閉庁日にあたる場合は、その翌日以降の開庁日が期限となるのが原則です。

たとえば、令和7年分の所得税・贈与税の申告・納付期限は、3月15日が日曜日にあたるため、令和8年3月16日（月）までとされています。毎年同じ日付とは限らないため、申告時期が近づいたら国税庁の確定申告特集などで、その年の申告期限を確認しておきましょう。

所得税以外の確定申告のスケジュール

所得税以外の税金にも、それぞれ申告期限が定められています。

個人事業主のクリエイターに特に関係しやすいのは消費税です。
インボイス発行事業者として登録している場合や、基準期間の課税売上高が一定額を超える場合などは、所得税とは別に消費税の申告・納付が必要になることがあります。

個人事業者の消費税および地方消費税の申告・納付期限は、原則として翌年3月31日です。所得税の申告期限とは異なるため、所得税の申告が終わった後も、消費税の集計や申告準備が残る場合があります。

消費税の申告では、売上を税率ごとに分ける、インボイスの保存状況を確認する、2割特例を使えるか検討するなどの作業が必要です。
特に、イラスト制作の報酬、グッズ販売、イベント売上、配信収益など複数の収入がある場合は、日頃から売上区分を整理しておくと申告時の負担を減らせます。

贈与税は、財産をもらった年の翌年2月1日から3月15日までが申告期間です。

法人化している場合は、法人税の確定申告も必要になり、原則として事業年度終了の日の翌日から2か月以内に申告します。

このように、税金ごとに期限や必要な準備が異なるため、自分に関係する税目を早めに確認しておきましょう。

クリエイターが「今すぐ」準備を始めるべき4つの理由

クリエイターの確定申告準備は、早く始めるほど良いため、今すぐ準備に取りかかりましょう。その理由として、次の4つが挙げられます。

12月末までの節税対策が間に合わなくなるから

確定申告の準備を早めに始めるべき理由のひとつは、12月末までに実行しなければ当年分に反映しにくい節税対策があるためです

所得税は、原則として1月1日から12月31日までの所得をもとに計算します。ふるさと納税、iDeCoの掛金、事業に必要な備品や機材の購入などは、年内の支払い状況が重要です。

動画制作用のカメラ、イラスト制作用のタブレット、業務用パソコンなどを購入する場合でも、事業との関連性や使用実態を説明できる状態にしておきましょう。

必要書類が揃わない可能性があるから

確定申告では、売上や経費、控除を裏付ける資料が必要です。準備を後回しにすると、領収書の内容を思い出せない、レシートの印字が薄くなる、カード明細の確認に時間がかかる、支払調書が見つからないといった問題が起こりやすくなります。

クリエイターの場合、資料購入費、ソフト利用料、サブスクリプション費、通信費、交通費、撮影小物など、少額の経費が複数発生しやすい傾向があります。会計ソフトを利用していても、勘定科目や事業関連性の判断までは自動で完了しません。

月1回は入出金を確認し、領収書や請求書を保存するルールを決めておきましょう。

インボイス制度導入による対応にも時間を割くため

インボイス発行事業者として登録しているクリエイターは、所得税だけでなく消費税の申告準備も意識する必要があります。

インボイス制度では、請求書の記載内容、受け取った請求書の保存、売上の税率区分、消費税の計算方法などを確認します。免税事業者からインボイス発行事業者になった小規模事業者には、一定期間、売上に係る消費税額の2割を納付税額とする2割特例が設けられています。

ただし、2割特例を使う場合でも、課税売上の集計や申告書への記載は必要です。イラスト制作の報酬、グッズ販売、イベント売上などが混在する場合は、日頃から請求書・領収書・売上管理表を整えておきましょう。

提出が遅れるとペナルティがあるから

確定申告の提出が遅れると、期限後申告として扱われる可能性があります。

期限後申告になると、本来納める税金に加えて、無申告加算税や延滞税が発生する場合があります。また、青色申告をしている場合、期限内申告が要件となる制度もあるため、遅れによって税務上のメリットを十分に受けられないこともあります。

2月前半までに会計ソフトへの入力、領収書の整理、控除証明書の確認を済ませ、期間内に提出できる状態を作りましょう。

【時期別】理想的な確定申告準備スケジュール

理想的な確定申告準備スケジュールを時期別に見てみましょう。

【毎月】領収書の整理と帳簿付け

領収書やレシート、請求書、カード明細は、月1回を目安に整理しましょう。

会計ソフトへ入力し、売上と入金、経費と支払いを照合しておくと、年明けの作業量を減らせます。感熱紙のレシートは印字が薄くなることがあるため、撮影やスキャンで保存しておくと安心です。

【11月〜12月】年内の着地予測と節税対策

11月から12月は、年間の売上・経費・利益を確認し、納税額の見込みを把握する時期です。

利益が出そうな場合は、必要な機材の買い替え、業務用ソフトの契約、資料購入などを検討できます。ただし、節税目的だけの支出ではなく、事業に必要な支出かどうかを基準に判断しましょう。

【1月】支払調書と必要書類の収集

1月は、支払調書、源泉徴収税額、売上の入金状況などを確認する時期です。

支払調書が届かない場合でも、請求書控えや銀行口座の入金履歴をもとに売上を確認します。国民年金、生命保険料、ふるさと納税などの控除証明書もまとめて整理しましょう。

【2月前半】書類作成とe-Taxの環境確認

2月前半には、確定申告書の作成を進め、提出期間が始まったらすぐ出せる状態を目指します。

e-Taxを利用する場合は、マイナンバーカード、暗証番号、スマートフォンやICカードリーダーの動作確認を済ませておきましょう。

クリエイターが準備しておくべき必要書類リスト

確定申告をスムーズに進めるには、申告書を作る前に必要書類をそろえておくことが重要です。

収入・経費・控除・本人確認に関する書類を分類して管理しておくと、会計ソフトへの入力や税理士への相談がしやすくなります。

収入を証明するもの

収入を証明する書類には、支払調書、請求書、売上管理表、銀行口座の入金履歴などがあります。

企業案件、制作委託、原稿料、印税、広告収入、配信収益、イベント売上など、収入経路が複数ある場合は、取引先別・月別に整理しましょう。

支払調書は届かないケースもあるため、請求書控えや入金履歴でも売上を確認することが大切です。

支出（経費）を証明するもの

支出を経費にするには、事業に必要な支出であることを説明できる資料が必要です。

領収書、レシート、請求書、クレジットカード明細、銀行振込記録、電子決済履歴などを保存しましょう。制作ソフト、機材、資料代、撮影費、交通費、通信費、外注費などは経費になる可能性がありますが、私的な支出は経費にできません。

各種控除を受けるための証明書

控除を受けるには、国民年金保険料の控除証明書、国民健康保険料の支払額が分かる資料、生命保険料控除証明書、地震保険料控除証明書、iDeCoの掛金払込証明書などを準備します。

ふるさと納税をした場合は、寄附金受領証明書や寄附金控除に関するデータも確認しましょう。確定申告を行うとワンストップ特例は適用されないため、ふるさと納税分も申告に含める必要があります。

本人確認書類

確定申告では、本人確認書類も必要です。

マイナンバーカードがあれば、本人確認とマイナンバー確認を1枚で行えます。e-Taxで申告する場合は、カード本体、暗証番号、対応スマートフォンまたはICカードリーダーを事前に確認しましょう。

マイナンバーカードがない場合は、通知カードまたはマイナンバー記載の住民票に加え、運転免許証などの本人確認書類が必要になる場合があります。

まとめ

本記事では確定申告を始める時期について解説しました。

確定申告は、申告期間が始まってから一気に進めるよりも、毎月の帳簿付け、年内の節税確認、1月の書類収集、2月前半の提出準備という流れで進めると負担を抑えやすいです。

クリエイターや個人事業主は、収入源や経費の種類が多く、インボイス制度や消費税申告が関係する場合もあります。直前の修羅場を避け、正確に申告するためには、早めの準備をしましょう。

わからないことがある場合は、クリエイター・個人事業主に強い田中貴久公認会計士事務所にお気軽にご相談ください。

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